Declarar Impuestos en el Trading de Forex, CFDs y Acciones | Cómo manejar tus obligaciones fiscales

En este artículo intentaremos aclarar las siguientes preguntas, entre otras muchas:

  • ¿Cómo cumplir con tus obligaciones fiscales en el trading?
  • ¿A partir de qué monto debes realizar la declaración de impuestos?

Si te encuentras en la obligación de declarar, debes tener en cuenta que el plazo para presentar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio 2022 (formulario modelo 714) vence el 30 de junio de 2023 (o el 27 de junio si el resultado implica un pago que se domicilia en una cuenta bancaria). En todos los casos, la presentación se realiza de manera electrónica a través de Internet.

¿Eres un entusiasta del trading y estás considerando iniciarte en esta actividad? ¿Deseas conocer tus responsabilidades fiscales? ¿O quizás ya eres un trader experimentado que busca optimizar su situación fiscal?

La fiscalidad en el trading

dest contodoycontado como declarar impuestos si hago trading

La fiscalidad en el trading es una de las principales preocupaciones de los inversores. Se plantean preguntas sobre qué impuestos deben abonarse, si es obligatorio incluirlos en la declaración de la renta y cómo obtener un registro histórico de las operaciones. Este artículo tiene como objetivo proporcionar respuestas a estas inquietudes.

Muchas personas sueñan con vivir del trading, pero para considerar esta posibilidad de manera realista, es crucial realizar un análisis de la viabilidad de este objetivo. Uno de los aspectos más destacados en este análisis es la obligación de cumplir con las obligaciones fiscales.

Es importante destacar que las leyes financieras pueden cambiar anualmente, lo que implica que la información presentada en este artículo puede variar con el tiempo. Por esta razón, para evitar sorpresas desagradables y obtener respuestas que se ajusten a tu situación personal, recomendamos encarecidamente que te pongas en contacto con tu oficina de impuestos local, así como con un asesor fiscal y/o contable. Estos profesionales pueden proporcionarte información precisa y adaptada a tus necesidades específicas.

La Fiscalidad del Trading: ¿Cómo se Gravan las Ganancias?

como declarar ganancias en bolsa haciendo trading

En la actualidad, las ganancias generadas a partir de la inversión de tu capital, ya sea a través de depósitos a plazo fijo, la venta de acciones antiguas o la operación con CFDs, están sujetas a la categoría de Rendimientos del Ahorro en la Declaración de la Renta. Dentro de esta sección, debes ubicar el apartado de “otras ganancias” y completar la casilla de “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales”.

En España, estas ganancias generadas por inversiones se consideran ganancias de capital. En tu declaración de la renta, se sumarán todas las ganancias de capital y se aplicará un tipo impositivo siguiendo los siguientes tramos.

Rentas del ahorroTipo impositivo
Hasta 6000 €19 %
6000 – 50 000 €21 %
50 000 – 200 000 €23 %
Más de 200 000 €26 %
Fuente: Elaboración personal, tablas fiscalidad del ahorro. Realizado el 10 de junio a las 2.30 pm CET.

El sistema de tributación por tramos implica que debes completar un tramo antes de pasar al siguiente.

Es importante destacar que el último tramo se incorporó como parte de la reforma fiscal de 2020 y comenzó a aplicarse en 2021. Este tramo grava los ingresos del capital que superen los 200,000 euros y que se generen a partir de 2021. En otras palabras, no afecta a la declaración de la renta actual, que se refiere a los ingresos de 2020.

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Ejemplo de Cómo Funciona la Tributación por Tramos en el Trading en Bolsa

Supongamos que el año pasado obtuviste ganancias por valor de 10,000 euros a través de tus inversiones. ¿Cuál será tu tipo impositivo? Aquí tienes una desglose:

  • Los primeros 6,000 euros están sujetos a un tipo impositivo del 19%.
  • Los siguientes 4,000 euros están gravados a un tipo impositivo del 21%.

Esto da como resultado un impuesto promedio del 19.8% sobre tus ganancias totales.

Pasos para Cumplir con tus Obligaciones Fiscales en el Trading

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¿Cómo Calculo mis Ganancias Netas en el Trading?

No es necesario imaginar la imagen de un inspector de hacienda supervisándote mientras sumas todas tus operaciones del año, ya que el proceso es mucho más sencillo de lo que parece. Simplemente debes ponerte en contacto con tu bróker y solicitar un informe anual que certifique las ganancias o pérdidas obtenidas a lo largo del año natural correspondiente con tus inversiones.

Recuerda que debes declarar todas las ganancias y pérdidas resultantes de tus actividades de trading. Asegúrate de obtener esta información de todos tus brókers.

Admirals, por ejemplo, ofrece una opción aún más sencilla, ya que puedes obtener tu informe personal de manera inmediata desde tu plataforma de MetaTrader.

Cómo Descargar el Historial de Pérdidas y Ganancias en MetaTrader

Para descargar el historial de tu cuenta de trading, sigue estos pasos:

  1. Accede al historial de cuentas en tu terminal.
  2. Haz clic con el botón derecho en cualquiera de tus operaciones.
  3. Selecciona “Periodo personalizado” en el menú desplegable.
  4. Elige el período deseado y confirma la selección.
  5. Para descargar el informe, haz clic nuevamente con el botón derecho en cualquier operación, selecciona “Informe” y elige el formato (Excel o Internet Explorer) y la carpeta de destino.

¿Todos los Brókers Funcionan de la Misma Manera?

Cada bróker tiene su propio sistema para proporcionar información a los clientes. Es posible que algunos brókers no puedan proporcionar información con el nivel de detalle requerido por la Agencia Estatal de Administración Tributaria de España (AEAT).

Sin embargo, esto no implica que estos brókers no cumplan con la legalidad. La responsabilidad de declarar los beneficios de capital recae en cada individuo.

Los brókers deben cumplir con la normativa establecida por la autoridad reguladora y es posible que las exigencias para ofrecer servicios de inversión en un país y las obligaciones fiscales individuales difieran. En general, la mayoría de los brókers colaboran con las instituciones tributarias de los países donde operan, proporcionando los documentos necesarios a los usuarios cuando se solicitan.

¿Cuándo Debes Solicitar Estos Documentos?

El informe anual de pérdidas y ganancias en trading estará disponible en Admirals en MetaTrader una vez haya finalizado el período seleccionado.

Por ejemplo, el informe correspondiente al año 2020 estará disponible para su descarga en MetaTrader a partir del 1 de enero de 2021, unos segundos después de haber celebrado el cambio de año. En el caso de otros brókers, la disponibilidad de estos informes puede variar.

Estos documentos serán esenciales para presentar tu declaración de la renta, que, en el año 2021, se puede presentar entre el 7 de abril y el 30 de junio, fechas similares a años anteriores. Se recomienda encarecidamente que te pongas en contacto con tu asesor fiscal para verificar si ha habido cambios normativos en los impuestos relacionados con el trading en España.

¿Cómo Afecta la Tasa Tobin cuando Inviertes en Bolsa en España?

Fiscalidad en el trading

Otro impuesto que impacta en tus inversiones en Bolsa es la Tasa Tobin.

La Tasa Tobin es un nuevo impuesto sobre las transacciones financieras que entró en vigor en España el 16 de enero de 2021. Este impuesto grava las operaciones de adquisición de acciones cuya capitalización bursátil supere los mil millones de euros, sin importar el país de residencia. En la práctica, esto significa que afecta a la compra de acciones de empresas españolas cotizadas en el IBEX 35 y algunas del mercado continuo.

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Si operas con acciones de fuera de España, deberás calcular la capitalización de mercado de las acciones que estás adquiriendo para determinar si se aplica la Tasa Tobin.

¿Entonces, Debo Pagar la Tasa Tobin en Cada Operación de Trading?

Esta tasa solo se aplica a la compra de acciones. Si estás operando con derivados financieros como contratos por diferencia (CFDs), la Tasa Tobin no te afectará. Los CFDs son productos complejos con apalancamiento que conllevan un mayor riesgo y no son adecuados para todos los inversores.

¿Es Similar este Impuesto en Todos los Países?

Inicialmente, en 2013, se planteó la idea de un impuesto similar en toda la Unión Europea. Sin embargo, la falta de acuerdo ha resultado en que el alcance de este impuesto varíe de un país a otro dentro de la Unión Europea.

Cada país de la UE ha implementado la tasa de manera diferente, gravando distintos instrumentos financieros y aplicando diferencias según la residencia fiscal del contribuyente.

Algunos Ejemplos de la Aplicación de la Tasa Tobin en Países Vecinos

En Italia, la Tasa Tobin se implementó en 2013 y grava con un 0.2% la compra de acciones y derivados de empresas con al menos 500 millones de euros de capitalización bursátil.

En Francia, este impuesto se introdujo en 2012 y grava con un 0.3% la compra de acciones de empresas cotizadas cuya capitalización supere los 1,000 millones de euros.

¿Cuál ha Sido el Impacto de la Tasa Tobin en Países que la Aplican desde Hace Tiempo?

Los reguladores han observado varios efectos como resultado de la implementación de la Tasa Tobin en otros países. Como primer efecto, se ha notado una disminución en el volumen de transacciones y, en algunos casos, la salida de inversores hacia mercados con condiciones fiscales más favorables.

Esta disminución es aún más marcada en los instrumentos de renta fija.

Además, se ha observado un aumento en el uso de derivados financieros, como los CFDs, warrants, futuros y opciones, ya que estos instrumentos están exentos del pago de la Tasa Tobin.

Preguntas Frecuentes sobre el Pago de Impuestos en el Trading

¿Qué Sucede si las Ganancias se Obtuvieron en una Moneda Distinta al Euro?

En España, las ganancias o pérdidas derivadas de inversiones en bolsa deben ser convertidas a euros para incluirlas en tu declaración de impuestos.

¿Y si las Ganancias se Obtuvieron Fuera de España?

Las ganancias del ahorro generadas fuera del territorio español deben ser declaradas en España.

¿Qué Ocurriría si Estas Ganancias ya Han Sido Gravadas en Otro Lugar?

España tiene acuerdos para evitar la doble imposición con muchos países. Si ya has pagado impuestos por tus ganancias en trading en el extranjero, es probable que tu impuesto en España sea mínimo o nulo, dependiendo de la diferencia entre el impuesto pagado en el extranjero y el impuesto en España.

¿Qué Sucede si Decido no Declarar Este Ingreso?

No declarar estos ingresos constituye un delito y puede resultar en sanciones. En casos de evasión fiscal, las sanciones varían según la cantidad y pueden incluir penas de prisión de hasta 5 años.

¿Cómo Debo Incluir los Gastos del Bróker en mi Declaración?

Los gastos del bróker se incluyen voluntariamente en las ganancias netas de tu informe de trading, por lo que no es necesario calcular una tarifa adicional. Si tienes dudas sobre si un gasto específico puede ser deducible en tu declaración, te recomendamos ponerte en contacto con la Agencia Tributaria o un asesor fiscal.

¿Pagaré lo Mismo si Cambio mi País de Residencia?

El sistema fiscal varía de un país a otro, por lo que los impuestos que pagarás pueden ser diferentes en función de tu lugar de residencia.

¿Cuál es la Razón por la que Algunos YouTubers se Mudan a Países como Andorra? ¿Qué Son los Paraísos Fiscales?

Algunos YouTubers y personas influyentes se mudan a países con sistemas fiscales más ventajosos para reducir su carga fiscal. Los paraísos fiscales son territorios que ofrecen condiciones fiscales favorables, como impuestos bajos o nulos, para atraer inversores y residentes.

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¿Merece la Pena Crear una Empresa en España para Pagar Menos Impuestos?

El impuesto de sociedades en España es generalmente del 25%, por lo que en términos de reducir la carga fiscal personal, esta opción puede no ser la más atractiva. Sin embargo, crear una empresa puede tener otras ventajas, por lo que se recomienda consultar a un asesor fiscal para tomar decisiones informadas.

Impuestos en Forex, CFD y Acciones – Conclusión

trading y declaración renta

El sistema tributario español aplica una tributación progresiva a los beneficios obtenidos en bolsa.

Para resumir:

  • Beneficios netos de hasta 6,000 euros están sujetos a un 19% de impuesto.
  • Entre 6,000 y 60,000 euros, la tasa es del 21%.
  • A partir de 60,000 euros, se aplica un 23%.
  • Desde 2021, los beneficios que superen los 200,000 euros están sujetos a un 26%.

La declaración de estos beneficios es sencilla y se realiza a través de la declaración de la renta. No hay distinción en el tipo de beneficios del ahorro, por lo que solo debes completar la casilla con el beneficio neto que se encuentra en el informe proporcionado por tu bróker, algo que puedes obtener fácilmente y de forma automática con Admirals a través de la plataforma de trading MetaTrader.

Admirals te ofrece la posibilidad de comprar acciones con una cuenta Invest.MT5 o especular tanto al alza como a la baja a través de CFDs. Los CFDs son productos apalancados complejos que conllevan un mayor riesgo y no son adecuados para todos los inversores. Si te sientes preparado para operar en los mercados, ¡puedes abrir una cuenta de trading ahora mismo!

Somos un bróker con presencia global y estamos autorizados y regulados por reguladores financieros como la Comisión de Bolsa y Valores de Chipre (CySEC) y la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC). Ofrecemos acceso a plataformas de trading y la oportunidad de operar con Contratos por Diferencia (CFD) en acciones, Forex, índices, materias primas, así como Exchange-traded funds (ETF) y acciones.

¡Te deseamos éxito en tu trading!

INFORMACIÓN SOBRE MATERIALES ANALÍTICOS

Los datos proporcionados en este artículo son solo para fines informativos y no deben considerarse como asesoramiento financiero o de inversión. La inversión en instrumentos financieros siempre conlleva un riesgo, incluida la posible pérdida del capital. Antes de tomar decisiones de inversión, debes consultar con un asesor financiero independiente para garantizar que comprendes los riesgos.

Este artículo se proporciona únicamente con fines informativos y no debe considerarse como un consejo de inversión o una recomendación de inversión, una oferta o solicitud para comprar o vender valores o productos financieros. La información proporcionada no constituye asesoramiento financiero, jurídico, fiscal ni de inversión. La inversión en valores conlleva riesgos, incluido el riesgo de perder el capital. Las inversiones en valores y productos financieros están sujetas a riesgos de mercado y otros riesgos. Antes de tomar decisiones de inversión, debes realizar tu propia investigación independiente y consultar a tu asesor financiero.

El mercado de divisas, conocido como Forex, es una opción popular para aquellos que desean invertir en el mundo del trading. Sin embargo, es importante comprender cómo declarar los ingresos de Forex en la declaración de la renta 2023 para cumplir con las obligaciones fiscales. Aquí te explicamos los aspectos clave:

Categoría de Ingresos de Forex

Los ingresos de Forex se consideran rentas del ahorro, específicamente ganancias y pérdidas patrimoniales. Esto significa que están sujetos a impuestos y deben declararse correctamente en la declaración de la renta.

Impuestos en Forex

Los impuestos en Forex varían según el total de ingresos obtenidos durante el año fiscal:

  • Ingresos de hasta 6,000 euros: Se aplica un 19% de impuesto.
  • Ingresos entre 6,000 y 50,000 euros: Se aplica un 21% de impuesto.
  • Ingresos entre 50,000 y 200,000 euros: Se aplica un 23% de impuesto.
  • Ingresos superiores a 200,000 euros: Se aplica un 26% de impuesto.

Por ejemplo, si ganas 10,000 euros en Forex, pagarías impuestos al 19% sobre los primeros 6,000 euros y al 21% sobre los 4,000 euros restantes.

Dónde Declarar las Ganancias de Forex

Debes declarar las ganancias de Forex en el apartado G2 de la declaración de la renta, que se centra en las transmisiones de elementos patrimoniales. Debes especificar el tipo de operación en la casilla 338, seleccionando la clave 5 para “Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades económicas”. Luego, en las casillas 343 y 349, proporciona los detalles de las operaciones de Forex, como fechas y valores.

Deducción de Gastos en Forex

Puedes deducir los gastos generados por comisiones pagadas al bróker del importe total de tus ganancias en Forex. Esto asegura que solo pagues impuestos sobre las ganancias reales después de considerar los costos asociados.

Compensación de Pérdidas en Forex

Si tienes pérdidas en Forex, aún debes declararlas. Sin embargo, puedes compensar estas pérdidas con ganancias obtenidas en otras inversiones, como CFDs, siempre que se cumplan ciertos requisitos y dentro de un plazo máximo de 4 años.

Declarar tus ingresos y pérdidas en Forex de manera precisa y completa es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar problemas con la Agencia Tributaria. Siempre es recomendable buscar asesoramiento fiscal o contable para garantizar que presentas una declaración adecuada.


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Diseñador web y redactor de contenidos.

Trader aficionado desde 2020.

Siempre buscando nuevos métodos de autoaprendizaje.